Gdzie i kiedy?  

Cena

  • Pierwszy uczestnik: 399zł + VAT 

  • Każdy kolejny uczestnik z tej samej firmy: 199 zł + VAT 

(w cenie zawierają się materiały szkoleniowe)

Program - Opodatkowanie walut wirtualnych
Rynek walut wirtualnych w Polsce dynamicznie się rozwija. Dotychczas to na podatniku spoczywał cały obowiązek gromadzenia danych i rozliczania się. Nie mniej mimo, że obowiązek podatkowego rozliczenia transakcji związanych z kryptowalutami istniał zawsze, to brak danych utrudniał urzędom skarbowym jego egzekwowanie. W szczególności brak obowiązku raportowania przez giełdy kryptowalut utrudniał organom podatkowym weryfikację poprawności składanych przez podatników deklaracji.

Dyrektywa DAC8 (Dyrektywa 2023/2226), która ma zostać wdrożona w Polsce do końca 2025 roku i obowiązywać od 1 stycznia 2026 roku, nie zmienia podstawowych zasad opodatkowania kryptowalut, ale wprowadza nowe, istotne obowiązki raportowe dla dostawców usług związanych z kryptoaktywami (np. giełd, kantorów). Po wdrożeniu DAC8, urząd skarbowy będzie miał bezpośredni dostęp do informacji o dokonanych transakcjach. Stąd łatwiej będzie mu wykryć niezgłoszone dochody z obrotu kryptowalutami. To w konsekwencji znacząco ułatwi organom podatkowym identyfikowanie dochodów z kryptowalut i weryfikowanie rozliczeń podatników. W efekcie wprowadzenie DAC8 znacznie zwiększy efektywność kontroli skarbowej.

Aby przygotować się na nadchodzące zmiany szkolenie kompleksowo i praktycznie omawia zasad opodatkowania dochodów z walut wirtualnych, w szczególności podatkiem dochodowym. Uczestnicy dowiedzą się m.in., jak prawidłowo rozliczać przychody i koszty, jak postępować w przypadku strat, a także jakie deklaracje muszą składać, w jakim terminie oraz ile należy zapłacić podatku i do kiedy.

 

Program szkolenia:

1. Wprowadzenie

  • Czym są waluty wirtualne – definicja ustawowa,
  • Ewolucja regulacji podatkowych – przed i po 1 stycznia 2019 r.,

 

2. Dyrektywa DAC8 – nowe obowiązki raportowe od 2026 r.

  • Zakres zmian i znaczenie dla rynku kryptowalut,
  • Jakie dane i transakcje będą raportowane,
  • Podmioty objęte obowiązkiem raportowania (giełdy, kantory, platformy),
  • Konsekwencje dla podatników – wzrost transparentności i kontroli.

 

3. Opodatkowanie dochodów z kryptowalut

  • Dochody z działalności gospodarczej a prywatny obrót kryptowalutami,
  • Zasady rozliczania przychodów i kosztów,
  • Nadwyżka kosztów i jej przenoszenie na kolejne lata,
  • Strata podatkowa – ograniczenia.

 

4. Deklaracje i obowiązki sprawozdawcze

  • Czy od giełdy kryptowalut otrzymasz informację PIT-8C lub PIT-11 z tytułu dokonanych transakcji kupna i sprzedaży?
  • Nie ma kwoty wolnej, dlaczego nawet najmniejszy dochód podlega opodatkowaniu i musi zostać zgłoszony w zeznaniu PIT-38,
  • PIT-38 – kiedy trzeba ją składać nawet bez przychodu, jak wygląda obliczanie i wpisywanie nadwyżki kosztów w PIT-38,
  • Rozliczanie kryptowalut nabywanych za granicą,
  • Kryptowaluty w bilansie spółki – ujęcie i wycena.

 

5. Praktyczne problemy podatkowe

  • Wymiana kryptowalut - transakcje wymiany między kryptowalutami są neutralne podatkowo, ale prowizje z nich nie są uznawane za koszty,
  • Wynagrodzenie w kryptowalutach (całość lub część) - zapłata kryptowalutą za towary lub usługi traktowana jest jak sprzedaż, którą trzeba rozliczyć,
  • Kursy walut – jakie są zasady przeliczania,
  • Jak dokumentować historię transakcji i opłat — np. z Binance, Crypto.com, Coinbase czy Kraken, w formatach CSV/XLSX.

 

6. Szczególne zdarzenia podatkowe

  • Dziedziczenie i darowizna kryptowalut,
  • Airdropy – skutki podatkowe,
  • Staking i nagrody,
  • Jak rozliczyć kopanie kryptowalut,

 

7. Kryptowaluty a VAT

  • Kwalifikacja transakcji – towar czy usługa,
  • Zwolnienia z VAT i warunki ich stosowania,
  • VAT a podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC).

 

8. Inne zagadnienia podatkowe

  • Kryptowaluty a CIT estoński,
  • Kryptowaluty w fundacji rodzinnej.

Jeśli zainteresowało cię szkolenie:

Szkolenie poprowadzi:,

  • Marcin Szymocha – doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.