Gdzie i kiedy?  

  • 10.02.2025 - online (9:00-14:00) (wykładowca: Marcin Szymocha)


Cena

  • Pierwszy uczestnik: 349zł + VAT 

  • Każdy kolejny uczestnik z tej samej firmy: 150 zł + VAT 

(w cenie zawierają się materiały szkoleniowe)


Program - Planowanie podatkowe

W dynamicznie zmieniającym się otoczeniu prawnym przedsiębiorcy poszukują sposobów na minimalizację swoich obciążeń podatkowych, korzystając z możliwości oferowanych przez prawo. W trakcie tego szkolenia przyjrzymy się zasadom planowania podatkowego. Omówimy różnicę między zgodnymi z prawem metodami planowania a tzw. agresywnymi strategiami podatkowymi, które stanowią nadużycie przepisów. Wskażemy przykłady zarówno dozwolonego, jak i niedozwolonego planowania. Poruszymy także temat nadużycia uprawnień i czynności pozornych, które często rodzą podobne konsekwencje podatkowe, co agresywne strategie podatkowe.

 

Szkolenie ma na celu dostarczenie uczestnikom praktycznej wiedzy, która pomoże w rozróżnieniu legalnych działań od tych ryzykownych, które mogą skutkować dodatkowymi sankcjami.

 

1.    Problemy interpretacyjne:

o   Omówienie wybranych problemów interpretacyjnych wpływających na wysokość należnego podatku m.in.,

§  Jak oddzielić koszty biznesowe od osobistych,

§  "Donejty" dla twórców w Internecie – czy to darowizny,

§  Opodatkowanie przychody z udostępnienia znaków towarowych ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych – czy to przychód z praw majątkowych czy z dzierżawy,


2.    Omówienie przykładowych ulg, zwolnień i ułatwień przewidzianych wprost przez ustawodawcę:

o   Omówienie wybranych ułatwień m.in.,

§  Mechanizm Pay&Refund w WHT,

§  Ulga na „zatrzymane zyski”,

§  Jednorazowa amortyzacja dla małych podatników oraz fabrycznie nowych środków trwałych,

§  „CIT Estoński”.


3.    VAT:

o   Definicja nadużycie prawa w podatku VAT – czym się różni nadużycie prawa od oszustwa podatkowego,

o   Omówienie przykładów dozwolonego planowania podatkowego i nadużyć prawa m.in.,

§  Obniżka ceny towarów w zestawach opodatkowanych różnymi stawkami – czy można obniżać cenę tylko na towary objęte stawką 23%, a nie obniżać ceny towarów objętych 8% stawką podatku,

§  Łączenie różnych świadczeń opodatkowanych różnymi stawkami w jedną usługę kompleksową,

§  Wydzielenie podmiotu, który będzie zajmował się wyłącznie działalnością opodatkowaną, aby uzyskać pełne odliczenie VAT-u,

§  Dokonanie „pierwszego zasiedlenia” nieruchomości przez podmiot powiązany, w celu sprzedaży nieruchomości ze zwolnieniem z VAT,

§  Sprzedaż towarów za „1 zł”,

§  Odliczenie pełnego VAT-u z odpłaty wstępnej przy leasingu, a następnie zmiana przeznaczenia samochodu na użycie mieszane,

§  Tworzenie wielu podmiotów (np. spółek cywilnych), aby korzystać ze zwolnienia podmiotowego w VAT do 200 tys. zł,

§  Obrotu nowymi towarami z kategorii elektronika w procedurze VAT-marża,

§  Wystawienie FV za najem z dużym wyprzedzeniem i odroczonym terminem płatności, z której spółka najemca odlicza VAT.


4.    PIT i CIT:

o   Czym są:

§  ogólna klauzula przeciwko unikania opodatkowania (klauzula GAAR),

§  małe klauzule przeciwko unikania opodatkowania,

§  czynności pozorne.

o   Omówienie przykładów dozwolonego planowania podatkowego i unikania opodatkowania m.in.,

§  Opodatkowanie spółek:

a)    Podział transakcji sprzedaży na części umożliwiające pełniejsze rozliczenie strat z lat ubiegłych,

b)    Korekta wsteczna stawki amortyzacji podatkowej,

c)     Czynności polegające na dokonaniu przez wybrane spółki zależne wcześniejszych częściowych spłat udzielonych pożyczek oraz alokowania tych spłat w całości na spłatę kapitału pożyczek (kwotę główną), z pominięciem odsetek,

§  Wypłata wynagrodzenia:

a)    Zmiana umowy o pracę na świadczenie usług analityczno-doradczych przez członka zarządu,

b)    Uzyskiwanie wynagrodzenia przez Prezesa tytułem powołania i doradzania spółce,

c)     Programy Motywacyjne dla Członków Zarządu,

d)    Świadczenia pieniężne uzyskane przez pracowników z tytułu uczestnictwa w programie motywacyjnym,

§  JDG:

a)    Sprzedaż samochodu z leasingu wykupionego prywatnie lub darowanego,

b)    Wybór opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych w ramach spółek osobowych, przy równoległym prowadzeniu JDG lub innej spółki osobowej na skali/podatku liniowym,

c)     Wypłata zaległego zysku przed przekształceniem spółek osobowych w spółki kapitałowe,

§  CIT Estoński:

a)    przekształcenie sp. z o.o. sp. k. w sp. z o.o., dobrowolne umorzenie udziałów, a następnie wybór ryczałtu od dochodów spółek,

§  Reorganizacji i restrukturyzacje:

a)    Odsunięcie w czasie powstania zobowiązania podatkowego poprzez możliwość skorzystania z neutralnej podatkowo wymiany udziałów,

b)    Umorzenie udziałów bez wynagrodzenia,

c)     Podwyższeniu kapitału zakładowego i przystąpieniu nowego wspólnika, a następnie umorzeniu udziałów w spółkach,

d)    Nabycie przez spółkę własnych akcji w celu ich nieodpłatnego umorzenia,

e)    Podział sp. z o.o. poprzez przeniesienie części majątku tej Spółki do innej spółki z o.o.,

o   Omówienie przykładów „agresywnych” schematów podatkowych m.in.,

§  Ostrzeżenie Ministra Finansów przed optymalizacją podatkową Fundusz Inwestycyjnych Zamkniętych (FIZ) z wykorzystaniem obligacji,

§  Ostrzeżenie Ministerstwa Finansów przed optymalizacją podatkową z wykorzystaniem wartości firmy,

§  Informacja Szefa KAS o stosowaniu przepisów dotyczących przeciwdziałania unikaniu opodatkowania w kontekście tzw. Programów Motywacyjnych,


5.    Podatki międzynarodowe:

o   Omówienie przykładów „agresywnych” schematów podatkowych m.in.,

§  Ostrzeżenie przed optymalizacją podatkową związaną z nadużyciem zwolnienia podatkowego dla dywidend,

§  Ostrzeżenie MF przed optymalizacją podatkową z wykorzystaniem spółek zagranicznych z uwagi na przepisy dotyczące tzw. miejsca zarządu,

§  Informacja Szefa KAS na temat opiniowania wniosków ORD-IN dotyczących darowizny znaków towarowych,

§  Informacja Szefa KAS na temat prowadzenia działalności za pośrednictwem zagranicznej spółki osobowej

 


Szkolenie poprowadzi:,

  • Marcin Szymocha – doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.