W szkoleniu zostaną omówione kluczowe kwestie, które mają bezpośredni wpływ na proces przygotowywania deklaracji CIT. Celem szkolenia jest przekazanie Państwu niezbędnej wiedzy, która ułatwi Państwu zgodne z przepisami rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych oraz zminimalizuje ryzyko popełnienia błędów. Podczas szkolenia skupimy się na omówieniu najczęściej pojawiających się problemów i wątpliwości związanych z interpretacją przepisów.

1. Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym:
a) Przychody rozpoznawane memoriałowo i kasowo,
b) Kaucje, przedpłaty, zaliczki, zadatki,
c) 100% zaliczka a uregulowanie należności „z góry” – stanowisko organów podatkowych i sądów administracyjnych,

d) Przykłady różnic między przychodami rachunkowymi a podatkowymi oraz przykłady właściwych znaczników podatkowych w JPK_KR_PD
2. Pojęcie świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo odpłatnych – skutki dla sprzedawcy i kupującego
a) związane z działalnością gospodarczą i nie mające takiego związku,
b) skutki po stronie przychodu, kosztów, odpisów amortyzacyjnych. 
3. Dwa źródła przychodów. Przypisywanie przychodów i kosztów do danego źródła.
a) koszty bezpośrednio i pośrednio związane z danym źródłem,
b) przykłady najczęstszych przychodów z zysków kapitałowych,
4. Rozliczanie straty. Metoda podstawowa i alternatywna
a) ograniczenia w możliwości rozliczania strat,
b) rozliczanie straty a przedawnienie zobowiązań podatkowych – czy rozliczając stratę trzeba dłużej przechowywać księgi podatkowe,
5. Korekta przychodów
a) kiedy „wstecznie” a kiedy „na bieżąco”,
b) ograniczenia korekty – kiedy są niedozwolone,
6. Koszty uzyskania przychodów 
a) Pojęcie kosztu uzyskania przychodu
b) Koszty bezpośrednie i koszty inne niż bezpośrednio związane z przychodami oraz z danym źródłem przychodów,
c) Rozliczanie kosztów w czasie.

·      Koszty na przełomie roku.

·      Koszty przekraczające rok podatkowy.

·      Koszty poniesione po zakończeniu roku.

d) Dzień poniesienia: zmiany podejścia organów podatkowych do momentu zaliczenia do kosztów podatkowych kosztów pośrednich tj. remonty, przeglądy, usługi reklamowe, prace aranżacyjne, nabycie części zamiennych, usługi doradcze, kary umownych, koszty IT,
e) Zasady dokumentowania kosztów 
f) Koszty pracownicze, w tym imprezy integracyjne, zmiana przepisu dotyczącego zaliczania w koszty składek z tytułu przychodów ze stosunku pracy.
i) Odszkodowania i kary umowne (m.in. naprawy gwarancyjne, kary za opóźnienie)
j) Koszty finansowania dłużnego – limity i zasady ich liczenia,
k) Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów – m.in. wyłączenie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych, problematyka wydatków opłacanych na rzecz współpracowników (m.in. szkolenia, udział w imprezach integracyjnych), nowe wyłączenia obowiązujące od 2025 r.,
l) Wykorzystywanie samochodów osobowych w działalności – nowe narzędzia organów podatkowych - ANPRS - Automatyczny System Rozpoznawania Numerów Rejestracyjnych,

m) Zaniechane inwestycje 
n) Korekta kosztów uzyskania przychodów
o) „Ulga z tytułu zatrzymanych zysków” - odsetki hipotetyczne w kosztach uzyskania przychodów,

8. Odpisy amortyzacyjne

Amortyzacja i KUP bez własności maszyny – co wynika z wyroku NSA?
7. Ograniczenie w kosztach podatkowych wydatków w formie gotówkowej/biała lista/MPP – kiedy są obowiązkowe płatności na rachunek z „białej listy”, jak liczyć limit płatności 15 tys. zł w przypadku podziału płatności na kilka faktur, jak opłacić fakturę, gdy kontrahent jest zarejestrowany w Polsce jako podatnik VAT czynny, ale nie ma rachunku bankowego w Polsce,
8. Tzw. „Ulga na złe długi" w podatkach dochodowych - likwidacja obowiązku dołączania przy korzystaniu z „ulgi na złe długi” załączników PIT/WZ, PIT/WZR, CIT/WZ,
9. Warunki korzystania z obniżonej stawki CIT (9%) – m.in. jak ustalać status małego podatnika, wpływ zaliczek na prawo do 9% stawki CIT,
10. Amortyzacja podatkowa – wybrane zagadnienia: amortyzacja jednorazowa dla małych podatników i fabrycznie nowych środków trwałych, indywidualna, przyśpieszona w gminach o wysokim bezrobociu,
11. Podatek od przerzuconych dochodów – w nowej odsłonie
12. „Powrót” krajowego podatku minimalnego – dlaczego przyniósł minimalne wpływy podatkowe,
13. Podatek od przychodów z budynków
14. Podatek u źródła (WHT):
a) Zakres przedmiotowy – jakie płatności podlegają pod WHT, obszary sporne (m.in. urządzenia przemysłowe, SaaS),
b) Mechanizm pay & refund
c) Obowiązki płatnika
d) Oświadczenie płatnika
e) Przypadki szczególne, w tym najem urządzeń przemysłowych (kontenerów, serwerów komputerowych),
f) IFT-1R. IFT-2R
16. CIT-ST – nowy termin i nowe zasady.
17. Informacje i deklaracje składane po zakończeniu roku - zmiana przepisów dotyczących pierwszego terminu składania JPK_KR (JPK_PIT/JPK_CIT).
18. Ulgi podatkowe odliczane od podstawy opodatkowania: 
a) Ulga B+R - interpretacja ogólna dotycząca kosztów kwalifikowanych w uldze badawczo-rozwojowej,
b) Ulga na robotyzację
c) Ulga na prototyp
d) Ulga na ekspansję
e) Ulga sponsoringowa
19. Darowizny odliczane od podstawy opodatkowania.
20. Darowizny na rzecz pomocy Ukrainie.
21. Zniesienie obowiązku informowania o strategii podatkowej.
22. Omówienie deklaracji CIT-8 z załącznikami.
23. JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR za 2026 r.
24. Kalkulacja różnic między wynikiem rachunkowym a podatkowym oraz nota podatkowa