Gdzie i kiedy?
- 03.03.2023 szkolenie online (9:00-13:30) (wykładowca: Marcin Szymocha)
Cena
Pierwszy uczestnik: 349 zł + VAT
Każdy kolejny uczestnik z tej samej firmy: 150 zł + VAT
(w cenie zawierają się materiały szkoleniowe)
Program: VAT i podatki dochodowe w budownictwie
W ostatnich latach na rynku usług budowlanych oraz obrotu i gospodarowanie nieruchomościami zaszły istotne zmiany dotyczące ich opodatkowania. Wprowadzono obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności. Ministerstwo Finansów wydało interpretację ogólną definiującą moment faktycznego zakończenia robót budowlanych. Celem szkolenia jest omówienie najnowszych trendów w branży budowlanej oraz częstych problemów.
1. VAT
- Odmienne zasady rozliczania usług budowlanych na rzecz konsumentów i podatników VAT
- Moment wykonania usługi budowlanej - jak ustalić moment faktycznego wykonania prac, czy jest to moment dokonania ostatniego wpisu w dzienniku budowy, moment zgłoszenia robót do odbioru, moment dokonania bezusterkowego odbioru wykonanych robót,
- Czy można odrębnie fakturować usługi i dostawę materiałów?
- Zasady refakturowania usług budowlanych i niebudowlanych (np. projektowych)
- Sposób opodatkowania zaliczek na poczet usług budowlanych
- Kiedy usługi budowlane podlegają obowiązkowej metodzie podzielonej płatności?
- Specyfika wynajmu sprzętu budowlanego
- Prawo do stosowania stawek obniżonych - pojęcie budownictwa objętego społecznym programem mieszkaniowym
- Termin na wystawienie faktur z tytułu usług budowlanych
- Czy trzeba umieszczać symbole PKWiU na fakturze?
- Miejscu świadczenia usług budowlanych, pojęcie „usług związanych z nieruchomościami” zgodnie z rozporządzenie wykonawczym Rady (UE)
- Warunki zastosowania odwrotnego obciążenia przy świadczeniu usług budowlanych w innym kraju członkowskim, istotne ryzyka związane z rozliczaniem faktur od podwykonawców z tytułu robót wykonanych w innym kraju członkowskim
- Odliczenie podatku VAT od niezarejestrowanego podatnika
- Opodatkowanie rozliczeń wewnątrz i na zewnątrz przez konsorcja
2. PIT i CIT
- Moment powstania przychodu z tytułu usług budowlanych
- Zasady rozliczania potrąceń na poczet gwarancji dobrego wykonania
- Rozliczanie kosztów związanych z pracami budowlanymi
- Kary umowne i wykonanie zastępcze jako koszt uzyskania przychodów
- Płatności gotówkowe lub na rachunki spoza białej listy
Wykładowca:
- Marcin Szymocha- doradca podatkowy nr 12870, ponad 8 lat zdobywał doświadczenie w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., finalnie kierując Oddziałem Śląskim jako Dyrektor, aktualnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o.