Gdzie i kiedy?  

  • 05.12.2024 - online (9:00-13:30) (wykładowca: Marcin Szymocha)


Cena

  • Pierwszy uczestnik: 349zł + VAT 

  • Każdy kolejny uczestnik z tej samej firmy: 150 zł + VAT 

(w cenie zawierają się materiały szkoleniowe)


Program - Przegląd zmian podatkowych od 2025 r.

Od 2025 roku planowane są znaczące zmiany w przepisach podatkowych, które mogą mieć duży wpływ na przedsiębiorców i podatników. Część z tych zmian wynika z obietnic polityków, którzy zapowiedzieli wprowadzenie możliwości kasowego opodatkowania podatkiem PIT. W związku z tym pojawia się pytanie, jak nowa metoda opodatkowania będzie stosowana oraz jaki wpływ jej wybór będzie miał na kontrahentów.

Zmiany obejmą również podatek VAT, szczególnie w kontekście wdrożenia unijnych przepisów umożliwiających drobnym przedsiębiorcom (z obrotem do 200 tys. zł rocznie) korzystanie ze zwolnienia VAT, nawet przy prowadzeniu działalności w kilku krajach.

Kolejną istotną zmianą będzie wprowadzenie obowiązku stosowania JPK_CIT przez pierwszych podatników. W związku z tym, przedsiębiorcy będą musieli dostosować swoje księgi rachunkowe, aby na koniec roku móc wygenerować plik JPK zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów.

Dodatkowo, jednym z projektów na 2025 rok jest długo oczekiwana ustawa deregulacyjna. Planowane jest także podniesienie limitów z ustawy o rachunkowości, co wpłynie na to, od kiedy będzie konieczne prowadzenie pełnej księgowości oraz kiedy przedsiębiorstwa będą podlegać obowiązkowi badania przez biegłego rewidenta.

 

1. Kasowy PIT:

  • Kto będzie mógł skorzystać?
    • Formy opodatkowania i limity przychodów.
    • Czy spółki osobowe będą mogły wybrać kasowy PIT?
  • Rozliczanie przychodów na kasowym PIT:
    • Zasady dotyczące zaliczek, zadatków i częściowych płatności.
    • Czy kasowy PIT obejmie kasowe rozliczanie kosztów?
    • Postępowanie w przypadku braku płatności od kontrahenta.
  • Ograniczenia kasowego PIT:
    • Transakcje z konsumentami, podmiotami powiązanymi, dokumentowane paragonem, sprzedaż środków trwałych, ulga na złe długi.
  • Wybór i utrata prawa do stosowania kasowego PIT:
    • Proces wyboru i dodatkowe obowiązki.
    • Kiedy następuje utrata prawa do kasowego PIT?
  • Rozliczanie faktur od przedsiębiorcy stosującego kasowy PIT:
    • Czy stosować rozliczenie kasowe czy memoriałowe?

2. CIT-KR (JPK_CIT):

  • Nowy plik JPK_CIT:
    • Jakie są wymagania i jak dostosować księgi rachunkowe do nowych przepisów?

3. Zmiany w VAT:

  • Pakiet VAT dla zagranicznych przedsiębiorców:
    • Zwolnienie podmiotowe w VAT w Polsce i za granicą.
    • Obliczanie obrotu przy działalności w kilku krajach.
    • Warunki utrzymania zwolnienia w różnych krajach.
  • Zmiany dotyczące procedury szczególnej dla dostawy dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.
  • Zmiana reguł ustalania miejsca świadczenia niektórych usług:
    • Usług wirtualnego wstępu i usług transmitowanych.
  • Kasy rejestrujące:
    • Nowe zwolnienia z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy użyciu kas:
      • Sprzedaż towarów przez automaty.
      • Świadczenie usług przez urządzenia, w tym wydające bilety.
      • Prowadzenie parkingów.
  • KSeF (Krajowy System e-Faktur):
    • Odroczenie obowiązku stosowania KSeF do lutego 2026 r.

4. Zmiany w ustawie o rachunkowości:

  • Nowe limity:
    • Limit dla prowadzenia ksiąg rachunkowych.
    • Limity do stosowania uproszczeń w rachunkowości.
    • Limit podlegania pod badanie biegłego rewidenta.

5. Zmiany deregulacyjne:

  • Ograniczenie obowiązku składania informacji o nieruchomościach (IN-1).
  • Zmiana w CIT dotycząca kosztów kwalifikowanych dla działalności badawczo-rozwojowej.
  • Obowiązki dla osób prowadzących niezarejestrowaną działalność gospodarczą:
    • Posługiwanie się numerem PESEL zamiast numerem NIP.
  • Wydłużenie obowiązywania zwolnień z kas rejestrujących.
  • Ograniczenie stosowania pieczątek i załączania wydruków KRS i CEIDG.

6. Globalny podatek minimalny (Pillar 2):

  • Opodatkowanie międzynarodowych grup kapitałowych:
    • Kto podlega opodatkowaniu?
    • Jakie są zasady opodatkowania.

7. Pozostałe zmiany:

  • Akcyza:
    • Nowe wyroby akcyzowe: saszetki nikotynowe, inne wyroby nikotynowe, wyroby nowatorskie.
  • Ordynacja podatkowa:
    • Zmiany zasad oprocentowania nadpłat w wyniku wyroków TSUE.
    • Możliwość nadawania pism do organów podatkowych przez dowolnego operatora pocztowego w UE.

8. Inne planowane pakiety zmian (projekt UD116).



Szkolenie poprowadzi:

  • Marcin Szymocha, doradca podatkowy nr 12870, ponad 8 lat zdobywał doświadczenie w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., finalnie kierując Oddziałem Śląskim jako Dyrektor, aktualnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o.